Предоставление пояснений в налоговую по поводу возникновения НДС, подлежащего восстановлению
Добрый день.
По результатам деятельности предприятия возник НДС, подлежащий восстановлению.
Мы оплатили товар в 4 квартале 2015 г. Поставщик выдал СФ на аванс. Данная сумма НДС попала в Декларацию.
В 1 квартале 2016 г. произошла отгрузка. Соответственно эта сумма тоже попадает в Декларацию как сумма налога, подлежащая восстановлению.
Но СФ на аванс был выписан одной суммой, а отгрузку Поставщик разбил на несколько ТН и Счетов-фактур.
Налоговая прислала требование пояснить сумму указанную в строке 080 разд.3 Декларации. Т.е. в Книге покупок стоит несколько СФ на отгрузку, а в книге продаж
эти же суммы в одном СФ на аванс.
Как лучше пояснить налоговой данную ситуацию?
Просто ответить письмом с пояснением, что СФ на аванс и сумма по Счетам-Фактурам на отгрузку совпадают? Что это одна и та же сделка?
Спасибо
По результатам деятельности предприятия возник НДС, подлежащий восстановлению.
Мы оплатили товар в 4 квартале 2015 г. Поставщик выдал СФ на аванс. Данная сумма НДС попала в Декларацию.
В 1 квартале 2016 г. произошла отгрузка. Соответственно эта сумма тоже попадает в Декларацию как сумма налога, подлежащая восстановлению.
Но СФ на аванс был выписан одной суммой, а отгрузку Поставщик разбил на несколько ТН и Счетов-фактур.
Налоговая прислала требование пояснить сумму указанную в строке 080 разд.3 Декларации. Т.е. в Книге покупок стоит несколько СФ на отгрузку, а в книге продаж
эти же суммы в одном СФ на аванс.
Как лучше пояснить налоговой данную ситуацию?
Просто ответить письмом с пояснением, что СФ на аванс и сумма по Счетам-Фактурам на отгрузку совпадают? Что это одна и та же сделка?
Спасибо
Comments
-
Цитата: Добрый день.По результатам деятельности предприятия возник НДС, подлежащий восстановлению.Мы оплатили товар в 4 квартале 2015 г. Поставщик выдал СФ на аванс. Данная сумма НДС попала в Декларацию.В 1 квартале 2016 г. произошла отгрузка. Соответственно эта сумма тоже попадает в Декларацию как сумма налога, подлежащая восстановлению.Но СФ на аванс был выписан одной суммой, а отгрузку Поставщик разбил на несколько ТН и Счетов-фактур.Налоговая прислала требование пояснить сумму указанную в строке 080 разд.3 Декларации. Т.е. в Книге покупок стоит несколько СФ на отгрузку, а в книге продажэти же суммы в одном СФ на аванс.Как лучше пояснить налоговой данную ситуацию?Просто ответить письмом с пояснением, что СФ на аванс и сумма по Счетам-Фактурам на отгрузку совпадают? Что это одна и та же сделка?СпасибоДобрый день!
Выделенное синим - верно. Вы отлично расписали это пояснение в описании условия ситуации в данной теме, так что просто копируйте в письмо этот текст с добавлением конкретных сумм, дат, реквизитов поставщика и счетов-фактур и все. -
Спасибо.
