С какой суммы уплатить НДФЛ с дивидендов?
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, у ООО в прошлом году за 2019г была нераспределенная прибыль, ее решили частично направить на выплату дивидендов физ лицу и оставшуюся часть на развитие ООО. Вопрос: НДФЛ платить со всей суммы или фактически выплаченных дивидендов? Предыдущий бухгалтер платил с суммы фактически выплаченных дивидендов. Т.е. например, на начало 2020г. на сч.84 100 тыс., решили выплатить 50 тыс. дивидендов, остальную сумму на развитие общества. Пришло требование о предоставлении пояснений, и увидела ситуацию, есть сомнения, что нужно платить со всей суммы, если можно не платить, как правильно оформить, у нее это никак документально не отражено. ООО на УСН.
Comments
-
Цитата: решили выплатить 50 тыс. дивидендов,🤔Имеется Протокол (или Решение) на выплату?Цитата: Предыдущий бухгалтер платил с суммы фактически выплаченных дивидендов.Наверное, все-таки - начисленных дивидендов?Цитата: Пришло требование о предоставлении поясненийВидимо, налоговая запрашивает основания для выплаты дивидендов?
А основания эти - Протокол участников или Решение единственного участника.
Или их интересует правильность исчисления НДФЛ? -
Краспи, протокол есть, но по нему начислены дивиденды на всю сумму, но никто всю сумму не хотел выплачивать.
1) Директор доложил, что 2019 год отработали успешно. По итогам бухгалтерского учета чистая прибыль составила 100 000 руб.
2) Чистую прибыль по итогам бухгалтерского учета 100 000руб.
предлагается направить на дивиденды учредителям.
Учредитель у нас один.
Протокол я могу переделать.
Наверно, изначально неправильно сформулировала. Начислила она их 50 тыс, выплатила 50 тыс-НДФЛ, и НДФЛ от 50тыс13%.
Как правильно оформить решение или протокол, чтобы не было проблем?
Вопросы по поводу начисления, выплаты НДФЛ у меня. А ИФНС интересует пока только протоколы и выписки по счетам. -
Цитата: Как правильно оформить решение или протокол, чтобы не было проблем?За основу надо взять учредительные документы: условия и сроки выплат дивидендов - что об этом прописано в УД?
В отношении документального оформления я написала:Цитата: Протокол участников или Решение единственного участникаПредположу, что предыдущий бухгалтер исчислила НДФЛ верноЦитата: Начислила она их 50 тыс, выплатила 50 тыс-НДФЛ, и НДФЛ от 50тыс13%.А налоговую интересует именно законность выплатыЦитата: А ИФНС интересует пока только протоколы и выписки по счетам.
