Отчетность ИП-репетитора с патентом и без него

Question

Здравствуйте! Я ИП - репетитор, веду свои курсы. Специфика работы такая, что патент я покупаю после набора группы, т.е.  с октября-ноября по 31 мая. (нет смысла платить на весь год, так как летом дети на каникулах). Какую отчетность я должна предоставить за 3 квартал (когда у меня нет патента?) и за 4 квартал и год (когда у меня уже есть патент). Про среднесписочную численность я знаю, что надо предоставить до 20 января. Взносы в ПФ и медстрахование я плачу своевременно - поквартально. Работников у меня нет. Спасибо заранее за ответ. Книгу доходов я  вела, регистрировала в налоговой, хотя мне сказали, что если по патенту можно не вести.

User 1 · Answer

Добрый день. Если кроме патентной упрощенки, Вы не подавали заявление просто на УСН, то считаетесь на ОСН и надо за третий квартал предоставить до 20.10 декларацию по НДС, за четвертый квартал предоставление декларации по НДС запвисит от месяца, с которого начинается действие патента(но лучше в любом случае предоставить)и по окончанию года, до 30.04 предоставить 3-НДФЛ. Если подавали заявление просто на УСН, то только до 30.04 предоставить декларацию по УСН.

User 2 · Answer

Спасибо за ответ. Еще хотела спросить. Так как летом у меня  не велись курсы, доходов не было. Какую форму декларации  по НДС нужно заполнить? Банковского счета нет. Один раз я заполняла  НДС по упрощенной форме.

User 3 · Answer

Можете предоставить как саму декларацию по НДС, так и единую упрощенную с указанием на НДС. И так, и так не  будет нарушением.

User 4 · Answer

Спасибо Вам за   объяснение.

User 5 · Answer

Книгу доходов я  вела, регистрировала в налоговой, хотя мне сказали, что еслипо патенту можно не вести.Доброго дня! Выделенное утверждение неверно. Согласно НК РФ, Статья 346.25.1. Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента...12. Налогоплательщики упрощенной системы налогообложения на основе патента ведут налоговый учет доходов в порядке, установленном "статьей 346.24" настоящего Кодекса.Статья 346.24. Налоговый учетНалогоплательщики обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, "форма" и "порядок" заполнения которой утверждаются Министерством финансов Российской Федерации.Форма КДиР утверждена приказом Минфина:от 31 декабря 2008 г. N 154нОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМКНИГИ УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ОРГАНИЗАЦИЙИ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ, ПРИМЕНЯЮЩИХ УПРОЩЕННУЮСИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, КНИГИ УЧЕТА ДОХОДОВ ИНДИВИДУАЛЬНЫХПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ, ПРИМЕНЯЮЩИХ УПРОЩЕННУЮ СИСТЕМУНАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА ОСНОВЕ ПАТЕНТА,И ПОРЯДКОВ ИХ ЗАПОЛНЕНИЯ

Отчетность ИП-репетитора с патентом и без него

Comments