Организация в 2022 году не уплачивала авансовые платежи по транспортному налогу, а в 2023 году уплатила налог в составе ЕНП: что делать?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: платили весь налог (в составе ЕНП) в феврале и начисление прошло тоже в феврале.

  Начисление провели как исправление ошибки, по правилам ПБУ 22/2010? Тогда с этим всё в порядке.
  Пени по авансовым платежам тоже рассчитали и перечислили в составе ЕНП?

  Цитата: Подскажите что тут  можно сделать?

  В декларацию по УСН (если у вас объект "доходы минус расходы") включить этот расход не удастся, поскольку платёж совершён уже после перехода на ОСНО.
• Александра Кривошеева, Большое спасибо, что откликнулись! Проводки такие за февраль
  К51   Д68.90
  К68.90    Д68.07
  К68.07   Д26 (операции вручную)
  К26  Д90.08
  вроде так было
• Нужно смотреть ещё на существенность ошибки и на дату подписания годовой отчётности.

  Цитата: 6. Ошибка отчетного года, выявленная после окончания этого года, но до даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета за декабрь отчетного года (года, за который составляется годовая бухгалтерская отчетность).14. Ошибка предшествующего отчетного года, не являющаяся существенной, выявленная после даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода.
• Александра Кривошеева, 4000р. это существенная ошибка?
• Нужно смотреть, какой критерий существенности установлен вашей учётной политикой.
  Обязательно ли в учетной политике указывать, какая ошибка является существенной?
• Александра Кривошеева,  я вас поняла))) значит не существенная) Огромное спасибо Вам за ответы!