Как в расчете 6-НДФЛ отразить больничные и отпуск?

Comments

• Цитата: Добрый день, подскажите правильно ли  я заполнила 6-НДФЛ с больничными и отпускными. Если отпускные были оплачены 11.11.2016 и НДФЛ сразу же перечислен. Больничные оплачены 19.12.2016. НДФЛ не было так как были вычеты по второму сотруднику.стр 100 11.11.2016 стр 130 5717,88 (Отпускные)стр 110 12.11.2016 стр 140 743 (НДФЛ)стр 120 30.11.2016стр 100 19.12.2016 стр 130 739,75 (больничный)стр 110 20.12.2016 стр 140 0 (за счет вычетов получился 0)стр 120 31.12.2016

  Добрый день!
  В строке 110 дату ставим такую же, как и в строке 100, ведь согласно п.4 ст.226 НК РФ, НДФЛ удерживается налоговым агентом в момент выплаты дохода.
  Строка 120 в первом случае верно (п.6 ст. 226 НК РФ), а в последнем дата будет 09.01.2017 г., т.к. 31.12.16 выходной и переносится на первый рабочий день (п.7 ст.6.1 НК РФ) и по последним разъяснениям, подлежит отражению в периоде завершения, т.е. в 1 квартале 2017 года. ФНС разъяснила, как заполнить 6-НДФЛ, если срок перечисления налога наступает в другом периоде.
  Но даже если отразите в отчете за 2016 год, ошибки не будет. ФНС: не нужно представлять «уточненку», если отражение операций по выплате зарплаты в расчете 6-НДФЛ не привело к занижению или завышению суммы налога. Я бы так и сделала.
• т.е. мне нужно отразить больничный в 1 кв 2017 года? не будет ли у меня расхождения по 020 строчке с 2-ндфл?  Главбух 2003,
• Цитата: т.е. мне нужно отразить больничный в 1 кв 2017 года? не будет ли у меня расхождения по 020 строчке с 2-ндфл?  Главбух 2003,

  Судя по разъяснениям Минфина, да. Но я бы отразила в отчете за год.